金融(róng)界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员等(děng)相关(guān)责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪前肖是指哪几个生肖行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称泽(zé)达(前肖是指哪几个生肖dá)易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任人(rén)作出(chū)行政处罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规(guī)定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时有效地追究(jiū)违规上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构(gòu)等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进行立(lì)体式追责的重要(yào)一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中介机构责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，目前在投(tóu)资(zī)者保护(hù)方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规定(dìng)了包(bāo)括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这(zhè)些制度(dù)各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示退出(chū)”的(de)特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初步(bù)估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投资(zī)者损失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可(kě)以积(jī)极参(cān)与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违法的(de)单位或者(zhě)个人(rén)进行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不(bù)良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的(de)基本流程、适(shì)用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需(xū)要(yào)综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额(é)通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事(shì)赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查(chá)工作(zuò)，后(hòu)续(xù)将根据其(qí)在(zài)相关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件(jiàn)中的执业行为，如(rú)果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构是保障资本市(shì)场高质量(liàng)发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人(rén)员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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